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青岛用友财务软件销售成本结转如何使用

用友财务软件T3用友通中，财务模块，总账下的转账定义中的销售成本结转如何使用？

如果使用了业务通和核算模块，通过对库存模块中“销售出库单”的记账和制单，系统会自动结转每一种存货的销售成本。如果没有启用业务通，但企业又希望自动结转销售成本，就可以使用这个功能来实现。

注意：销售成本结转，是按照全月平均法的计价方法计算出库成本，如果要按照售价(计划价)来计算出库成本，可以通过总账--期末--售价(计划价)销售成本结转来实现。

例：

某企业根据全月平均法计算商品销售成本，发生销售业务的时候，先确认销售收入，月末一次结转商品的销售成本。 

操作步骤：

1.初始设置

 把库存商品、主营业务收入、主营业务成本设为数量金额式的账页格式。

 增加明细科目：库存商品-A产成品 核算单位：个

主营业务收入和主营业务成本增加同样的明细科目，并且设置一致。

2.期初余额 库存商品-A产成品：期初数量10个，金额120元

3.本期业务(不考虑税金)

 采购A产成品15个，单价10元，填制凭证

借：库存商品-A产成品  150 

   贷：银行存款           150

注：查询该科目的明细账，全月的平均成本为10.8元。

 销售A产成品20个，销售价格20元，填制凭证：

        借：应收账款    400

           贷：主营业务收入-A产成品   400

此时我们应该按照全月平均法结转20个商品的销售成本，使用“销售成本结转”功能。

 设置“销售成本结转”：总账--期末--转账定义--销售成本结转

 进行销售成本结转，A产成品的平均单价为10.8元，销售20个，总成本为216。

 生成的凭证如下：

注意：

1. 目的明细设置必须一样，且必须是数量金额式的账页格式，设置核算单位。

2. 目的辅助核算也必须一致，不能有些科目有辅助核算，有些科目没有。并且不能使用客户往来辅助核算。如果使用了客户往来辅助核算，只能通过“自定义转账”完成。

3. 售成本结转是判断的“主营业务收入”的贷方发生数量，所以当发生销售退回的时候，填制的凭证上“主营业务收入”应该反映贷方红字，不应该反映在借方，否则的话，销售成本结转的时候，无法判断发生数。

4. 数量大于库存数量时，按照哪个数量来结转，通过“销售成本结转设置”中的选项来判断。

 如果选择“按商品销售（贷方）数量结转，则按照销售数量乘以库存单价来结转销售成本。如库存数量为5个，单价为10元，此时销售了15个，在销售成本结转的时候，如果选择这个选项，则本期的销售成本为15*10=150元；

 如果选择“按库存商品数量（余额）结转，则上例中本期的销售成本=5*10=50元；

 如果选择了第二个选项，并且当某商品的库存数量<=0时，不选择“结转此商品的库存金额余额”时，则无法生成销售成本结转凭证。

 如果选择了“结转此商品的库存金额余额”时，则生成销售      成本结转凭证为红字。如现在库存商品数为-15个，单价为10元，总金额为-150元。

 综合来说，从符合会计制度的要求上来看，应该选择第一个选项。

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